Delitos económicos – Delitos de cuello y corbata
Un delito económico, son aquellos que sean cometidos en ejercicio, cargo o posición dentro de una empresa o que sean para el beneficio económico o de otra naturaleza para la organización.
Delitos económicos que afectan al SII según la ley:
- Presentación maliciosa de la declaración jurada simple sobre la existencia del domicilio y la efectividad de las instalaciones, conteniendo antecedentes falsos. Además, si esta declaración se usa para evadir impuestos u obtener de manera fraudulenta devoluciones de impuestos también es delito económico.
- Proporcionar maliciosamente datos falsos en la declaración inicial o en declaraciones para timbrar documentos. Si una persona facilita los medios para que se incluyan datos falsos en las declaraciones, también se considera delito económico.
- Maniobras maliciosas para aumentar el monto de los créditos o de las imputaciones en el IVA e impuestos de retención o recargo.
- Confección o venta maliciosa de facturas u otros documentos tributarios, para la comisión de delitos tributarios. El uso malicioso de facturas u otros documentos falsos es delito económico.
- Omisión maliciosa de declaraciones de impuestos.
- Recibir en forma dolosa y reiterada, contraprestaciones por donaciones que otorgan beneficios tributarios, destinar dolosamente donaciones que otorgan beneficios tributarios a fines diferentes de los que corresponden y deducir como gasto de primera categoría, donaciones que la ley no autoriza.
- Reapertura de establecimiento clausurado por el SII y ejercer el ejercicio efectivamente clandestino del comercio o de la industria. Además, se considera delito económico la substracción, ocultación o enajenación de especies retenidas en poder del infractor por el SII.
- Destrucción o alteración de sellos o cerraduras puestos por el SII y uso malicioso, para defraudar al Fisco, de cuños verdaderos o de otros medios tecnológicos de autorización del SII.
- Contadores que incurren en falsedad o en actos dolosos al firmar declaraciones o balances del cliente.
- Existen otros delitos económicos relacionados a la venta o abastecimiento de gas natural comprimido o gas licuado de petróleo, a la compra y venta de fajas de control de impuestos o entradas a espectáculos públicos en forma ilícita, al uso ilegal como usuario de la Zona Franca.
Estos delitos son sancionados con penas que van desde una simple multa, hasta penas que consisten en 15 años de privación de libertad.
